Les clients de la Mizrahi Tefahot Bank (TASE:MZTF) ont reçu de faux noms. Les communications avec eux se faisaient par code, les réunions étaient dissimulées et les employés de la banque bafouaient ses politiques et ses règles.

Les employés de la Mizrahi Tefahot Bank ont utilisé ces méthodes pour tromper les autorités américaines et aider les clients de la banque à échapper aux taxes, selon les conclusions mettant fin à une enquête de plus de cinq ans des autorités américaines. La banque Mizrahi Tefahot, dirigée par le PDG Eldad Fresher, paiera une amende de 195 millions de dollars, après la réduction de 40% de l’amende initiale de 342 millions de dollars imposée par les autorités américaines.

L’affaire concerne des infractions commises par les employés de la banque Mizrahi Tefahot, et non par la banque elle-même, mais cette dernière doit prendre ses responsabilités et payer la sanction. Un communiqué de presse du ministère américain de la Justice, signé par Richard Zuckerman, sous-procureur général adjoint principal de la division des impôts, a déclaré : " Une institution financière n'est pas une entité sans visage, mais l'incarnation des actes de ses banquiers, de ses directeurs relationnels et de tous ses employés.

"Lorsque les employés d'une banque, quel que soit leur niveau, facilitent la fraude fiscale aux Etats-Unis, la banque en est tenue pour responsable." Le chef de la police judiciaire de l'IRS, Don Fort, a ajouté : "Cet accord avec Mizrahi Tefahot est le dernier avis adressé aux contribuables américains, qui pourraient faire fi de la loi. Nous pouvons et nous allons découvrir vos avoirs cachés."

Le rapport rendu expose la méthode utilisée par les employés de la banque. Cette méthode incluait la dissimulation de la connexion du client américain au compte afin de faciliter la fraude fiscale. Les employés ont d'abord autorisé les clients américains à ouvrir des comptes sous de faux noms et des noms de code dans des abris fiscaux, tels que le Libéria et les îles Vierges. Une autre méthode consistait à ouvrir des comptes pour des résidents américains tout en dissimulant leur identité américaine et en n'obtenant pas les signatures sur les formulaires requis.

La banque a également facilité le retard dans le courrier qui aurait dû être envoyé au domicile du client, empêchant ainsi l'arrivée aux États-Unis de documents prouvant l'existence du compte.

Les communications entre les banques et les clients étaient également parfois codées afin de dissimuler le fait que la banque parlait à un client. Par exemple, il a été dit lors d'une conversation : "J'ai envoyé les chaussures dans la bonne boîte." L'utilisation d'un tel langage montre l'intention de dissimuler des informations dès le début.

Les banquiers ont également utilisé une méthode pour les prêts visant à permettre aux clients américains d'utiliser des fonds dissimulés hors du pays, aux États-Unis. La banque a utilisé cette méthode pour octroyer un prêt à un client dans sa succursale de Los Angeles, contre lequel un dépôt a été effectué en Suisse ou en Israël. Selon le règlement, la banque a utilisé cette méthode jusqu'en 2008.

Mizrahi Tefahot Bank a exigé très peu d'informations financières de la part des emprunteurs demandant un prêt adossé. Les clients américains demandant un tel prêt n'ont pas divulgué l'existence d'autres comptes, y compris le compte joint au prêt. Les employés de la banque ont également préparé des documents pour le comité de crédit de la succursale sans identifier le compte ci-joint. Suite à un audit de cette affaire dans une succursale de Los Angeles, la banque a cessé d'offrir ce service à ses clients et a liquidé cette activité.

Dans d'autres cas, les banquiers ont conseillé aux clients américains de ne pas investir dans des titres américains afin d'éviter toute exposition aux autorités américaines. Cela indique que les banquiers ont expliqué aux clients comment dissimuler leurs comptes aux autorités américaines.

Les conclusions indiquent que le groupe en question se composait de banquiers privés, de directeurs des relations avec la clientèle et d'autres employés qui se sont comportés illégalement. Elles ne disent pas que des cadres supérieurs y ont participé, ni que la banque a défini une politique en la matière. Néanmoins, il apparaît que la principale défaillance de la Banque Mizrahi Tefahot ait été de ne pas avoir correctement supervisé la mise en œuvre de l'interdiction du blanchiment d'argent, permettant ainsi à ses employés de la violer.

Elles ajoutent que la banque Mizrahi Tefahot s'est mal comportée dans un certain nombre de cas concernant les règles de conformité (politique de " connaissance du client " - règles d'identification des clients afin de se conformer aux règles interdisant le blanchiment d'argent). Elles indiquent également que même après la révélation d’activités illégales de la banque et la condamnation d’un ancien employé de la Mizrahi Tefahot Bank (Yossi Roth), la banque n'a pas enquêté de manière appropriée sur ce qui avait été fait dans les comptes concernés. Le règlement ajoute que les manquements de la banque en matière de conformité ont amené la Banque d'Israël à lui imposer une amende de 975 000 $.

Élément de sanction plus élevé que dans l'affaire de la Bank Leumi

La banque Mizrahi Tefahot a annoncé mardi que l'amende imposée par les autorités américaines était de 195 millions de dollars. La banque a déjà fourni 162 millions de dollars pour l'enquête. Elle devra maintenant constituer une provision supplémentaire de 33 millions de dollars dans ses prochains états financiers, qui seront publiés dans deux semaines. Les dépenses liées à l'enquête s'élèveraient à au moins des dizaines de millions de shekels. Outre les avocats de la banque en Israël et aux États-Unis, la Mizrahi Tefahot a également engagé des comptables KPMG pour l'aider à préparer la base de données complexe remise aux autorités américaines.

La Mizrahi Tefahot est exposée à deux organismes de réglementation aux États-Unis : le ministère de la Justice et l'organisme de réglementation financière de l'État de Californie. La Bank Leumi (TASE : LUMI) a été exposée au ministère de la Justice et à l'organisme de réglementation de l'État de New York, qui lui ont imposé des amendes de 270 millions et de 130 millions de dollars. L'amende actuelle de la Mizrahi Tefahot ne relève que du ministère de la Justice, mais on peut avancer, avec prudence, que l'organisme de réglementation local de l'État de Californie ne lui imposera probablement aucune amende supplémentaire.

Le fait que la banque Mizrahi Tefahot ne soit pas active à New York lui a évité d'avoir à désigner un contrôleur - un superviseur américain pour suivre de près l'activité de la banque, alors que la Bank Leumi a dû désigner un tel contrôleur à la demande de l'autorité de contrôle de l'État de New York.

L'amende comprend trois éléments : un remboursement d'impôt impayé de 53 millions de dollars, les bénéfices de l’activité illégale sur les actifs de la banque s'élevant à 24 millions de dollars et une pénalité assez élevée de 118 millions de dollars. L'élément de pénalité de la Bank Leumi était de 41 millions de dollars. Au fil du temps, les Etats-Unis durcissent leurs exigences à l'égard des banques (la Bank Leumi est parvenue à un accord il y a quatre ans).

Source : globes.co.il