Alors que les dirigeants des banques signalent pour l'instant peu de retraits de fonds - du moins pour le moment - au profit de leur transfert à l'étranger, sur fond de polémique publique autour de la réforme juridique qui se confirme, d'autres tentent en réalité de faire entrer des fonds en Israël, et sans succès

Certains d'entre eux sont des fraudeurs fiscaux israéliens, qui ont été coincés avec un nombre total estimé à des milliards de shekels à l'étranger, qu'ils ne peuvent pas utiliser en raison de diverses réglementations internationales adoptées ces dernières années, qui obligent les banques à comprendre la source du l'argent demandé en dépôt, et d'examiner s'il répond aux critères définis par le législateur avant de l'accepter.

Faire entrer les fonds en Israël, cependant, n'est pas seulement un intérêt pour le propriétaire des fonds, mais aussi un intérêt national, puisque les fonds augmentent les coffres de l'État à la fois des impôts directs et des impôts indirects en augmentant le volume de la consommation économique.

L'administration fiscale a donc lancé il y a déjà plusieurs années une "procédure de divulgation volontaire", selon laquelle les citoyens israéliens, qui auraient échappé à l'impôt dans le passé, soit par méconnaissance de la loi, soit par malveillance, pourront déclarer de leur propre initiative les fonds qui n'ont pas satisfait au critère de revenu requis.

La déclaration leur permet de négocier avec l'administration fiscale le montant de l'impôt à payer, leur donnant ainsi la possibilité d'utiliser les fonds comme une source légitime qui a été « blanchie » par l'État.

Les pratiques antérieures de divulgation volontaire ont suscité des critiques publiques pour ne pas avoir puni les fraudeurs fiscaux, qui ont également enfreint la loi - et ont en fait droit au blanchiment légal de la plupart de l'argent qu'ils ont éludé.

Par conséquent - et afin de réduire l'examen minutieux, la nouvelle procédure de divulgation fiscale, qui devrait rapporter des centaines de millions de shekels aux caisses de l'État, comprendra également une composante d'amende parallèlement au paiement de l'impôt sur l'argent qui a disparu de l'œil de l'État, sous la forme de pourcentages supplémentaires qui seront basés sur l'évaluation fiscale déterminée par l'administration fiscale.

L'amende, cependant, n'est pas le seul obstacle que les fraudeurs devront surmonter : selon la nouvelle procédure, l'administration fiscale pourra poursuivre les fraudeurs fiscaux même après la divulgation, en supposant que les parties n'ont pas pu parvenir à une évaluation convenue. La créance ne peut être établie que si l'administration fiscale réussit à obtenir des documents prouvant la disparition.

Adv. Nava Hans, experte dans le domaine des délits fiscaux et du blanchiment d'argent et ancienne directrice des réclamations du district central à l'administration fiscale :
"Selon la loi sur l'interdiction du blanchiment d'argent, il est interdit aux banques d'accepter des fonds dont les sources ne peuvent pas être identifiées.

Et avec la loi sur la trésorerie, qui ne permet pas aux entreprises de recevoir des fonds importants en espèces, les fonds accumulés par les fraudeurs fiscaux israéliens dans ce qu'ils considéraient auparavant comme un refuge fiscal et accumulés principalement sous le nom de sociétés étrangères désignées établies à cette fin devient difficile a utiliser.

La procédure de divulgation volontaire est donc devenue le nouveau moyen légal et le véritable refuge des fraudeurs, qui pourront l'utiliser après avoir acquitté la taxe requise. C'est aussi bénéfique pour l'État parce qu'il met de l'argent dans ses caisses qu'il ne peut pas atteindre.

Dans cette procédure, contrairement aux précédentes, il convient d'être prudent compte tenu de la référence à la procédure pénale de la part de l'État, et en outre, il ne faut pas oublier qu'il est possible d'ouvrir contre ces personnes également une procédure civile, et donc la procédure doit être abordée de manière correcte et ordonnée, avec une honnêteté totale de la part de ces personnes - ce qui sera également payant."

CPA Eddie Koffman , également de l'administration fiscale, a ajouté: "Tous les fraudeurs fiscaux ne le font pas par malveillance. Certains d'entre eux ne sont pas conscients de l'exigence ou ont reçu des conseils comptables erronés qui ont fait d'eux des criminels contre leur gré"

Il est important de comprendre que la plupart de ceux qui abordent la procédure de divulgation volontaire ne sont pas des délinquants fiscaux chroniques ou des délinquants criminels, qui trouvent d'autres solutions pour déplacer leur argent et ne comptent pas sur les procédures de divulgation volontaire.

Dans les pays occidentaux, il existe depuis des années une procédure régulière, ordonnée et cohérente de divulgation volontaire, qui permet aux citoyens de corriger leur erreur, ainsi qu'une amende payée par eux pour l'erreur qu'ils ont commise.

En Israël, contrairement à ce qui existe actuellement dans les pays occidentaux, il n'existe pas de procédure permanente de divulgation volontaire réglementée, mais juste temporaire.
Ainsi pour la mettre en oeuvre l'administration fiscale est tenue de la compiler pour la période demandée, et de la soumettre pour l'approbation du bureau du procureur.

On s'attend à ce que la nouvelle procédure de divulgation volontaire rapporte à l'État des revenus similaires à ceux obtenus dans la procédure normale avant lui, et l'amende qui s'ajoutera au pourcentage d'imposition qui sera requis sera d'environ 5 %.

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